专票如何做账

增值税专用发票（专票）的做账流程通常包括以下几个步骤：

核对发票信息

核对发票代码、号码、销售方纳税人识别号、购买方纳税人识别号、商品或服务名称、金额等信息。

编制会计分录

根据审核后的原始凭证，编制会计分录，包括借方和贷方的金额和科目。

对于销售，通常借：“应收账款”或“银行存款”，贷：“主营业务收入”科目，同时计算增值税销项税额。

对于进项税额，根据取得的增值税专用发票抵扣联，借：“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷：“应付账款”或“银行存款”科目。

登记会计账簿

将审核后的会计分录登记到会计账簿中，包括总账、明细账、多栏账等。

结账

将本月增值税销项税额与进项税额相抵扣，得出本月应交增值税额。

对于小规模纳税人，价税合计计入成本费用。

缴纳税款

实际缴纳增值税时，借：“应交税费——未交增值税”科目，贷：“银行存款”科目。

发票存档

将专用发票按照规定保存，以备将来的核查和审计。

对账和支付

核对发票金额是否与实际付款或应付账款相符，及时处理付款事宜。

税务申报

根据当地税务要求，准备相关的税务申报表格，并定期缴纳税款。

请根据您的具体情况，按照上述步骤进行专票的账务处理。