差旅费补助如何做账

差旅费补助的做账方法如下：

员工出差期间费用记录

员工在出差期间应妥善保留相关费用发票，如交通费、住宿费等，作为报销凭证。伙食补贴等出差补贴通常不需要发票。

填写差旅费报销单

出差结束后，员工需按照公司要求填写差旅费报销单，并附上相关发票和凭证（伙食补贴等除外），然后提交给财务部门进行审核。

审核与发放差旅费津贴

财务部门审核通过后，会根据公司规定的津贴标准和实际发生的费用，计算并发放差旅费津贴。企业支付给员工的差旅费津贴无需员工提供发票即可入账。

会计入账及会计分录

差旅费津贴应计入“管理费用-差旅费”或“销售费用-差旅费”等科目，具体科目根据出差人员的部门归属确定。

示例分录：

员工出差归来，实际发生的差旅费（包括交通费、住宿费等，且已取得发票）和伙食补贴：

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- 员工预借差旅费：

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员工预借差旅费：

借：其他应收款-员工预借差旅费

贷：库存现金（或银行存款）

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- 员工报销差旅费并冲减预借款：

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